최신IIA Internal Audit Engagement (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part2 Deutsch무료샘플문제

A. Analytisch

B. Ausreichend

C. Relevant

D. Zuverlässig

A. Die von den Aufsichtsbehörden geforderten überprüfbaren Bereiche.

B. Die letzte verfügbare Risikobewertung.

C. Das längste Intervall seit der letzten Prüfung jedes Audit-Universe-Elements.

D. Anfragen der Geschäftsleitung und des Vorstands.

A. Der Treasury-Supervisor fordert von der Bank jährlich eine Bestätigung über die innerhalb eines Jahres verarbeiteten Kontoauszüge an.

B. Der Treasury-Analyst führt täglich einen Abgleich aller per E-Mail erhaltenen Kontoauszüge mit den Daten im System durch.

C. Der Treasury-Analyst überprüft einen vom Treasury-System automatisch generierten Tagesbericht, der Kontoauszüge zeigt, die nicht in das Buchhaltungssystem hochgeladen wurden.

D. Der Treasury-Supervisor legt einen Schwellenwert für Beträge auf Bankauszügen fest, die mit den Daten im System abgeglichen werden müssen.

A. Die Risikotoleranz des Managements verstehen.

B. Geschäftsprozesse verstehen.

C. Bestimmen der Größe des zur Durchführung der Prüfung erforderlichen Prüfteams.

D. Organisatorische Ziele verstehen.

A. Da der Auftragsleiter den Helpdesk angerufen hat, um das IT-Problem zu beheben, sollte er das Support-Anfrage-Ticket vom Helpdesk hochladen, um als Nachweis für die Überprüfung zu dienen.

B. Der Auftragsleiter sollte einen anderen internen Prüfer auf Managerebene, der nicht mit dem Projekt in Verbindung steht, bitten, das Arbeitspapier in seinem Namen zu unterzeichnen.

C. Der Auftragsleiter sollte jedes Arbeitspapier nach Abschluss der Prüfung ausdrucken, unterschreiben und datieren und das Dokument als Nachweis der Prüfung in die Datenbank scannen

D. Der Auftragsleiter sollte den internen Prüfer anweisen, in seinem Namen eine Notiz in das Arbeitspapier einzufügen, aus der hervorgeht, dass das Arbeitspapier überprüft und Feedback gegeben wurde.

A. Eine Überprüfung der Service-Level-Agreements mit Kunden ergab, dass Bestellungen mehrerer Kunden häufig verspätet geliefert werden. Die IAA empfiehlt dem Unternehmen, die auf seiner Website angegebene voraussichtliche Lieferzeit zu verlängern.

B. Eine Überprüfung der Einhaltung der Kennwortrichtlinien ergab, dass Mitarbeiter dasselbe Kennwort häufig mehr als einmal im Jahr verwenden. Die IAA empfiehlt, dass die Zugriffskontrollsoftware alle Kennwörter ablehnt, die innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten mehr als einmal verwendet werden.

C. Eine Überprüfung der Einhaltung der Urlaubsrichtlinien ergab, dass Mitarbeiter häufig in den Urlaub gehen, bevor ihre Urlaubsanträge von ihrem Vorgesetzten unterschrieben wurden. Die IAA empfiehlt, dass sich der Vorgesetzte zeitnaher um die Urlaubsanträge kümmert.

D. Eine Überprüfung der Einhaltung interner Service-Level-Agreements im Finanzdienstleistungsbereich ergab, dass Informationsanfragen häufig bis zu zwei Wochen zu spät beantwortet werden. Die IAA empfiehlt, die Finanzdienstleistungseinheit aufgrund ihrer Ineffizienz aufzulösen.

A. Der CAE sollte die Empfehlungen des internen Revisionsteams gegenüber dem Management wiederholen.

B. Der CAE sollte das Problem an die Geschäftsleitung weiterleiten.

C. Der CAE sollte dem Management mehr Zeit einräumen, die Empfehlung umzusetzen und den Status des Problems beim nächsten geplanten Follow-up zu überprüfen.

D. Der CAE sollte die Risikotoleranzpolitik neu bewerten und validieren

A. Doppeltes Testen

B. Schichtung numerischer Werte

C. Zusammenführen verschiedener Datenquellen

D. Lückentest

A. Die gesamte Ziel-Risiken-Kontroll-Infrastruktur einer Organisation unterliegt einer stärkeren Überwachung und kontinuierlichen Verbesserung.

B. Interne Prüfer werden in den Selbstbewertungsprozess eingebunden und darüber informiert.

C. Informelle, weiche Steuerelemente werden weggelassen, und der Schwerpunkt wird stärker auf harte Steuerelemente gelegt.

D. Mitarbeiter, die nicht in der Prüfung tätig sind, sammeln Erfahrungen in der Beurteilung von Kontrollen und der Verknüpfung von Kontrollprozessen mit dem Risikomanagement.

A. Durch die interne Prüfung wird festgestellt, ob die Sicherheitsvorkehrungen im Rechenzentrum den vereinbarten Bedingungen entsprechen.

B. Die interne Prüfungsaktivität informiert das Management über die möglichen Risiken, die mit der Verlagerung des Data Warehouse auf einen von einem Drittanbieter verwalteten Cloud-Server verbunden sind.

C. Im Rahmen der internen Prüfung werden die Auswirkungen von Änderungen der Wartungsstrategie auf die Verfügbarkeit der Produktionsanlagen bewertet.

D. Durch die interne Prüfungstätigkeit wird sichergestellt, dass das Risiko von Geräteausfallzeiten im Einklang mit der internen Richtlinie gehandhabt wird.

A. Durch die Definition der Aktivitäten anhand des Organigramms.

B. Durch die Berücksichtigung externer Faktoren wie Produktbeschwerden.

C. Indem wir uns die Aktivitäten der Kostenstellen von Unternehmen ansehen.

D. Indem Aktivitäten durch Geschäftsprozesse definiert werden.

A. Notieren Sie den Punkt in den Arbeitspapieren zur Aufnahme in den abschließenden Prüfbericht

B. Internes Rechnungswesenmanagement über ein zwischenzeitliches Memorandum-Update

C. Berufen Sie eine Besprechung ein und besprechen Sie mein Problem mit dem Prüfungsausschuss

D. Benachrichtigen Sie den CEO, sobald das Problem entdeckt wird

A. Der interne Prüfer überprüft vorherige Prüfungen und Arbeitspapiere.

B. Der interne Prüfer identifiziert die Kontrollen zur Funktionstrennung.

C. Der interne Prüfer prüft einen Prozess auf Vollständigkeit.

D. Der interne Prüfer kommuniziert die Prüfergebnisse mit dem Management.